La decisión judicial podría recaudar millones en reembolsos de impuestos del IRS por COVID
El fallo del tribunal federal revive la cuestión fiscal de la era COVID-19 y es posible que algunos estadounidenses deban reembolsos.
Es posible que decenas de millones de estadounidenses no se den cuenta de que pueden deber un reembolso al IRS desde la era COVID-19, por lo que el Defensor Nacional del Contribuyente (NTA, por sus siglas en inglés) independiente está haciendo sonar la alarma para informarles que se acerca rápidamente el momento de decir que se acerca.
«Muchos contribuyentes afectados por este problema tienen ingresos bajos y limitados», dijo la NTA en una publicación de blog. «Estos contribuyentes no tienen la oportunidad de tener representación profesional y conocer desarrollos legales complejos como este. Como resultado, enfrentan un mayor riesgo de perder la oportunidad de reclamar un reembolso al que podrían tener derecho».
Posibles reembolsos o multas reducidas derivadas de la decisión judicial en Kwong vs. Estados Unidos define la ley tributaria que establece que una vez que el gobierno ha declarado la crisis, la Sección 7508A(d) del código tributario ordena el aplazamiento de los períodos impositivos durante la crisis más 60 días. El tribunal dictaminó que el estado de emergencia por COVID-19 desde el 20 de enero de 2020 hasta el 11 de mayo de 2023 estaba comprendido en esta disposición. Agregue 60 días y el nuevo período impositivo para los años tributarios 2019, 2020, 2021 y 2022 será el 10 de julio de 2023.
Sin impuestos pagados, es posible que el IRS no tenga derecho a imponer multas e intereses durante ese período, dijeron abogados tributarios. Entonces, dijeron, si le han cobrado multas o tarifas, es posible que deba un reembolso.
El IRS no está de acuerdo con la decisión y el Departamento de Justicia puede apelar, pero hasta entonces, los contribuyentes deben solicitar conservar su reembolso si se aprueba, dijeron los abogados.
«Para los contribuyentes que enfrentan presiones financieras, estos fondos pueden marcar una diferencia real», dijo la NTA. «Pero la mayoría de los contribuyentes deben tomar medidas antes del 10 de julio de 2026 para reclamar sus posibles reembolsos».
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¿Qué pueden obtener los contribuyentes si se confirma la sentencia?
Según la NTA, se pueden adeudar impuestos sobre:
- Sanciones limitadas por no presentar declaraciones oportunas, no pagar impuestos o no realizar pagos de impuestos;
- Intereses que comenzaron a acumularse antes de lo debido, o que no se acumularon en absoluto; y
- Intereses de sobrepago para el período de crisis 2020-2023.
«Algunos profesionales creen que incluso cuando la responsabilidad ha surgido antes de que comience el período de crisis, es posible que no haya que pagar intereses o multas durante ese período», dijo la NTA. «Además, el IRS no está de acuerdo» y es posible que los contribuyentes tengan que esperar una respuesta final. Sin embargo, nuevamente, para conservar el derecho a un posible reembolso, los contribuyentes deben presentar la solicitud antes del 10 de julio.
¿Quién está involucrado?
Un grupo más amplio de contribuyentes podría tener derecho a reembolsos, dijeron los expertos.
«Los contribuyentes involucrados representan una amplia muestra representativa del público, incluidos individuos, pequeñas empresas, grandes corporaciones, patrimonios y fideicomisos», dijo la NTA. «Este problema afecta a los contribuyentes con obligaciones relacionadas con la renta, el empleo, los activos, las donaciones y el impuesto sobre la renta. También puede afectar a los contribuyentes que han presentado informes recientes de asuntos internacionales, lo que puede resultar en grandes sanciones incluso si no se paga ningún impuesto».
¿Cómo se sabe si se debe un reembolso?
Los contribuyentes deben verificar sus registros tributarios para ver si el IRS les ha cobrado multas o intereses durante la pausa en la presentación de impuestos, dijo Jon Wasser, socio de Fox Rothschild que se enfoca en asuntos tributarios. Pueden hacerlo preguntándole a su profesional de impuestos o consultando su declaración de impuestos del IRS.
Las transcripciones de las cuentas de impuestos del IRS muestran información tributaria anual, incluido el estado civil para efectos de la declaración, los ingresos sujetos a impuestos y los cambios realizados después de que se procesó la declaración original. También muestra pagos, multas e intereses con las fechas en que se realizaron o tasaron.
Las declaraciones de impuestos están disponibles en línea registrándose mediante una cuenta personal en línea para verlas, imprimirlas o descargarlas, o por correo, según el IRS. Los estadounidenses pueden solicitar uno por correo en el sitio web del IRS o llamando al servicio telefónico de texto al 800-908-9946. Debería llegar en cinco a 10 días naturales.
¿Qué deberían hacer los contribuyentes para proteger su derecho a un reembolso?
Los profesionales de impuestos pueden presentar reclamos en nombre del contribuyente, o el contribuyente puede presentar un reclamo utilizando un formulario de solicitud de reembolso y deducción, también conocido como Formulario 843 del IRS, utilizando información de la declaración de impuestos, dijo Wasser.
El contribuyente debe especificar en el formulario que se trata de un reclamo de defensa basado en la decisión de Kwong v. en Estados Unidos con respecto a la Sección 7508A(d) y el momento de la crisis del COVID-19, dijeron los abogados.
«Básicamente le estás diciendo al IRS, ‘aquí hay una solicitud de reembolso, detenla ahora'» hasta que el caso tenga una decisión final, dijo Wasser. Si, después de completar todos los procedimientos y el IRS tiene que emitir un reembolso, habría conservado su derecho a reclamar el suyo.
La NTA señala que ahora las quejas sólo se pueden presentar en papel, lo cual es «lento, no está disponible y es difícil de rastrear. El IRS no proporciona confirmación inmediata de que ha recibido un reclamo. Como resultado, se recomienda a los contribuyentes que envíen sus solicitudes de reembolso por correo certificado para que puedan demostrar que las enviaron a tiempo si se pierden o se extravían».
Debido a que puede haber decenas de millones de solicitudes, la NTA insta al IRS a «implementar rápidamente un proceso que permita a los contribuyentes presentar sus solicitudes electrónicamente y procesarlas de inmediato. El IRS y los contribuyentes no necesitan el Formulario 843 en papel que cierra el sistema».
La NTA también está pidiendo al IRS que anuncie la posibilidad de reembolsos, otorgue a los contribuyentes una extensión adicional de seis meses para presentar reclamos de reembolso y considere brindar un alivio sistemático a todos los contribuyentes elegibles para que los contribuyentes no presenten reclamos en absoluto.
Medora Lee es reportera de finanzas, mercados y finanzas personales para USA TODAY. Puede comunicarse con él en mjlee@usatoday.com y suscribirse a nuestro boletín gratuito Daily Money para obtener consejos financieros y noticias comerciales de lunes a viernes.
