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¿Quién debería comprobar esto?
Usted puede verse afectado si:
- Presentó una declaración de impuestos tardía entre el 20 de enero de 2020 y el 11 de julio de 2023;
- Sanciones a pagar por presentación o pago tardío;
- Multas del IRS adeudadas pero no pagadas; o
- Recientemente ha alcanzado un récord internacional.
Por qué esto importa
Como mencioné en la Parte I de esta serie, los recientes desarrollos legales, incluyendo kwong opinión, podría dar a decenas de millones de contribuyentes un reembolso o una reducción de las multas y los intereses evaluados por el IRS durante la crisis de COVID-19 de casi tres años y medio del estado. Sin embargo, esta ruptura no se producirá por casualidad. Para proteger sus derechos, muchos contribuyentes deben solicitar un reembolso, generalmente mediante 10 de julio de 2026.
Es importante señalar que este problema es generalizado y no se limita a un grupo pequeño o especial de contribuyentes. Los contribuyentes involucrados representan una amplia muestra representativa de la sociedad, incluidos individuos, pequeñas empresas, grandes corporaciones, patrimonios y fideicomisos. Esta cuestión se extiende a los contribuyentes con obligaciones relacionadas con el impuesto sobre la renta, el empleo, los bienes, las donaciones y el impuesto sobre la renta. También puede afectar a los contribuyentes que han presentado informes recientes sobre asuntos internacionales, lo que puede dar lugar a grandes sanciones incluso cuando no se paga ningún impuesto.
Esto plantea un serio desafío. Es posible que muchos contribuyentes ni siquiera se den cuenta de que se ven afectados por la ayuda en casos de desastre, lo que dificulta determinar qué medidas son necesarias. Si los contribuyentes no trabajan ese día, pueden perder la posibilidad de obtener este reembolso de forma permanente. Como resultado, los contribuyentes corren el riesgo de perder o reducir sus pagos, lo que socava sus derechos básicos como contribuyentes, incluidos derecho a pagar una cantidad que no exceda el monto justo y a un sistema fiscal injusto.
Un primer paso eficaz para los contribuyentes
Un lugar útil para comenzar para los contribuyentes es revisar sus estados de cuenta de impuestos del IRS. Aunque la literatura pueda parecer difícil, no es necesario entender cada línea. Los artículos brindan información importante que puede ayudar a los contribuyentes a determinar si deben considerar presentar una defensa o un reclamo de reembolso. Un reclamo de protección es una forma de preservar su derecho a un reembolso mientras los tribunales resuelven cuestiones legales o fácticas. (Consulte la Parte III para una discusión sobre los reclamos de protección y reembolso).
¿Cómo pueden los contribuyentes obtener documentos del IRS?
La forma más rápida para que los contribuyentes accedan a sus documentos del IRS es a través de su Cuenta en línea o Cuenta comercial en línea. Con una cuenta en línea, los contribuyentes pueden ver, descargar e imprimir sus documentos al instante. Alternativamente, los contribuyentes pueden solicitar documentos por correo, lo que suele tardar un poco. cinco a diez días.
Se anima a los contribuyentes que no se hayan registrado para cuentas en línea a registrarse. Para acceder a una cuenta en línea, los contribuyentes deben crear una cuenta o iniciar sesión con ID.me. Una vez verificados y verificados, pueden ir a la sección «Registros y estado», hacer clic en «Ver registros de impuestos» y seleccionar «Ver documentos» para ver las opciones de documentos disponibles para el año.
Cómo ayuda un informe de cuenta de impuestos del IRS
El manual de contabilidad fiscal del IRS proporciona un cronograma de procedimientos importantes de contabilidad fiscal, que incluyen:
- Cuando se presentó la declaración;
- Cuándo se calculó el impuesto;
- Pagos y créditos;
- Sanciones e intereses cobrados; y
- Para ser devuelto.
Para los contribuyentes que evalúan reembolsos y reducciones durante el período COVID-19, el tiempo es esencial. Un estado de cuenta de impuestos puede ayudar a determinar si se han producido multas e intereses durante el período de ayuda por COVID-19 (del 20 de enero de 2020 al 10 de julio de 2023).
¿Qué deberían buscar los contribuyentes?
Los contribuyentes a menudo tienen dificultades para comprender su documentación, por lo que la buena noticia es que no necesitan identificar cada línea en sus declaraciones de impuestos del IRS para este propósito. En cambio, deberían centrarse en las fechas y entradas de las transacciones, prestando atención a las entradas relacionadas con tasas impositivas, pagos, tasas de penalización, tasas de interés, ajustes de cuentas y pagos. Esta información ayuda a determinar si la obra cae durante el periodo COVID-19 (20 de enero de 2020, hasta el 10 de julio de 2023).
Comience con estos tres pasos básicos:
- Verifique la multa o el cargo de interés (Por ejemplo multa por presentación tardía, multa por falta de pago, multa por impuesto estimado);
- Tenga en cuenta las fechas asociadas con esas tarifas; y
- Comprueba si esas fechas caen entre el 20 de enero de 2020 y el 11 de julio de 2023.
Si se aplican los factores anteriores, es posible que los contribuyentes quieran revisar el reclamo de reembolso.
Para aquellos que buscan ayuda adicional para aclarar elementos en sus expedientes académicos, el Documento 6209, Guía de referencia de información de ADP e IDRS, explica los códigos de transacción y la terminología del IRS. Los contribuyentes deberán utilizar el formulario que corresponda al año fiscal que están evaluando. Por ejemplo, un contribuyente que revise sus declaraciones de 2021 debería utilizar la guía de 2021.
Ejemplo: identificación de entradas de multas e intereses
A continuación se muestra un ejemplo ficticio simplificado del estado de cuenta de un contribuyente para su declaración de impuestos de 2021 presentada después de la primera fecha de vencimiento. Muestra su desempeño, pago enviado y reembolso, falta de pago y multas por impago, intereses y pagos que siguieron al saldo en su totalidad. Las fechas comerciales indican cuándo tuvo lugar la transacción.
Aunque esta declaración se presentó después de las reglas tributarias normales, se presentó antes del 11 de julio de 2023. Según las regulaciones de ayuda por COVID-19, puede considerarse oportuna. Como resultado, las multas y los intereses relacionados que se muestran arriba pueden haberse cobrado por error y pueden ser elegibles para reembolso o reducción.
Punto clave
Se trata de una cuestión jurídica compleja que está en curso. Este blog está destinado a crear conciencia. no dar asesoramiento legal. Los contribuyentes deben evaluar sus circunstancias individuales y considerar buscar orientación profesional cuando corresponda.
Nota: Si decide buscar ayuda, elija cuidadosamente a su profesional de impuestos. Asegúrese de trabajar con un contador o agente de devolución acreditado que tenga las calificaciones adecuadas y un historial de buena conducta. Tenga cuidado al compartir información personal y financiera y no asuma que todos los preparadores están igualmente calificados. También debe tener cuidado con cualquiera que le cobre tarifas exorbitantes, no cumpla con el monto de su reembolso o lo presione para que adopte posiciones que no comprende. Tomarse el tiempo adicional para verificar con quién está trabajando puede ayudar a proteger su información y sus finanzas.
El fin
Para los contribuyentes que puedan verse afectados por los problemas de ayuda de COVID-19, revisar la transcripción de la cuenta de impuestos del IRS es un primer paso eficaz e importante. Si bien es posible que la transcripción por sí sola no resuelva los problemas, proporciona un cronograma y la información necesaria para determinar si el pagador puede tener posibles reclamaciones.
Dado que la fecha límite del 10 de julio de 2026 es importante, los contribuyentes no deben demorarse en evaluar su situación y considerar posibles solicitudes de reembolsos y deducciones.
Estén atentos a la tercera parte de esta serie de blogs, que brindará orientación sobre cómo presentar reclamos de reembolso y seguridad.
