Se mejoran enormemente los ‘informes Trump’ para niños
Michael y Susan Dell están contribuyendo con más de 6.000 millones de dólares a un programa que debería aumentar el valor de unos 25 millones de cuentas en 250 dólares.
Los recién nacidos pueden esperar los retornos prometidos por Trump en el nuevo año, pero si los padres, abuelos, amigos o familiares planean contribuir, pueden esperar un dolor de cabeza fiscal, dijeron los expertos.
Las cuentas Trump son cuentas de ahorro para alentar a los niños y las familias a ahorrar y generar riqueza para los gastos de más personas mayores. A partir de julio, el gobierno inyectará 1.000 dólares en cuentas para todos los niños nacidos entre 2025 y 2028 con un número de Seguro Social, gracias al paquete de impuestos y gastos aprobado el verano pasado. Los padres y otras personas pueden contribuir hasta $5,000 al año, y los empleadores pueden contribuir la mitad de esa cantidad a las cuentas hasta que el niño cumpla 18 años.
Pero dado que las donaciones individuales no son elegibles para la exención del impuesto sobre donaciones cada año, el donante debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, o el Formulario 709, por cada donación, ya sea un mínimo de $25 o un máximo de $5,000, dijeron los expertos. Eso puede parecer un pequeño inconveniente, hasta que los estadounidenses descubren que el Formulario 709 rara vez está disponible en una plataforma de impuestos de bricolaje como TurboTax o Jackson Hewitt y puede requerir un contador, dijo Amber Waldman, directora senior de herencias y donaciones en la práctica de Impuestos del Estado de Washington de RSM.
Se trata de «una cuestión importante en materia de legislación fiscal», afirmó.
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¿Por qué es necesario presentar el Modelo 709?
Las contribuciones a las cuentas de Trump no se incluyen como parte del impuesto anual sobre donaciones de 19.000 dólares por persona porque no se consideran donaciones de «interés actual». Los obsequios de «interés actual» significan que el destinatario puede recibir el obsequio y utilizarlo inmediatamente. Los fondos en la cuenta Trump generalmente no están disponibles hasta que el niño cumpla 18 años.
El Congreso publicó 529 planes de ahorro para la educación. Cuando se crearon los 529, el Congreso declaró expresamente que las contribuciones «se considerarán una donación completa a dicho beneficiario y no un interés futuro en la propiedad».
Ni el IRS ni el Tesoro pueden solucionar esto administrativamente, dijo Waldman. El Congreso tendrá que actuar y hasta ahora no ha habido propuestas legislativas de este tipo.
No presentar la declaración, incluso si no se deben impuestos, aún así puede causar daño, advirtió. Dijo: «El IRS puede usar algo contra los contribuyentes para realizar una auditoría».
¿Cómo presentan los estadounidenses el Formulario 709?
Los estadounidenses pueden presentar el Formulario 709 imprimiéndolo, completándolo y enviándolo por correo al IRS o presentándolo electrónicamente, generalmente a través de un proveedor o empresa autorizada que utilice el sistema Modernized e-File (MeF) del IRS.
Si los contribuyentes optan por recurrir a un contador, «la presentación puede costar más que la donación en sí», advirtió Waldman.
Pon dijo que «es una trampa de regalos para las cuentas de Trump».
¿Siguen siendo relevantes las cuentas de Trump?
La mayoría de los asesores financieros dicen que sí, que las cuentas de Trump siguen siendo efectivo libre.
«Es difícil no aceptar dinero gratis», dijo Dan White, fundador y director ejecutivo de Daniel A. White & Associates en Glen Mills, Pensilvania. «Si alguien te da dinero, no le mires los dientes al caballo regalado.»
Puede que no sean los primeros 1.000 dólares del gobierno, pero los estadounidenses deberían sopesar todas sus opciones de ahorro cuando se trata de sus contribuciones, dijeron los expertos.
Para Pon, «los informes de Trump son una pérdida de tiempo».
Además del problema del Formulario 709, señaló que no hay deducción fiscal por aportaciones y los retiros están sujetos a impuestos. El retiro antes de los 59 años y medio también puede generar una penalización del 10%.
«Si el niño tuvo la suerte de ganar dinero, es mejor tener una cuenta Roth IRA libre de impuestos», dijo. «Si el niño estuviera ahorrando para una educación, sería beneficioso obtener un 529 ya que las distribuciones calificadas están libres de impuestos y algunos estados permiten una deducción o crédito fiscal por la contribución». Las Roth IRA se financian con ingresos después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos.
El dinero de la cuenta de Trump también debe invertirse en fondos indexados de bajo costo con comisiones del 0,1% o menos, sin intereses y principalmente expuestos a acciones estadounidenses.
En 2024, la tarifa promedio para los fondos mutuos de acciones fue del 0,4% y del 0,14% para los ETF de acciones indexadas, según el grupo comercial sin fines de lucro Investment Company Institute.
Medora Lee es reportera de finanzas, mercados y finanzas personales para USA TODAY. Puede comunicarse con él en mjlee@usatoday.com y suscribirse a nuestro boletín gratuito Daily Money para obtener consejos financieros y noticias comerciales de lunes a viernes por la mañana.
